노후 준비와 절세를 한 번에 챙길 수 있는 가장 효과적인 방법이 연금저축 세액공제입니다.
연말정산에서 놓치기 쉬운 핵심 포인트들을 깔끔하게 정리했습니다.
개인연금저축 세액공제 한도
개인연금저축은 연말정산의 대표적인 절세 수단입니다.
가장 중요한 부분은 연간 세액공제 한도 600만원입니다.
- 총급여 5,500만원 이하 → 공제율 16.5%
- 총급여 5,500만원 초과 → 공제율 13.2%
- 예: 600만원 납입 시 최대 99만원 환급 가능
또한 12월 31일까지 실제 입금한 금액만 해당 연도 공제로 인정됩니다.
연말에 한꺼번에 납입해도 동일한 혜택을 받을 수 있어 자금 계획이 유연한 편입니다.
개인연금저축 + IRP
연금저축 단독 한도는 600만원이지만, IRP 계좌를 함께 활용하면 총 900만원까지 세액공제가 확대됩니다.
가장 유리한 조합은 다음과 같습니다.
- 연금저축 600만원 먼저 채우기
- IRP에 300만원 추가 납입하기
공제율은 동일하지만 연금저축이 더 유연해 우선 추천되는 방식입니다.
900만원을 모두 채울 경우 환급액은 다음과 같습니다.
- 총급여 5,500만원 이하 → 148만 5천원
- 총급여 초과 → 118만 8천원
맞벌이라면 각자 900만원에 근접하게 분산하는 전략이 전체 환급액을 크게 높입니다.
세액공제율 소득 구간별 적용 기준
세액공제율은 근로자의 소득에 따라 달라집니다.
가장 중요한 기준은 총급여 5,500만원입니다.
- 5,500만원 이하 → 16.5% 적용
- 5,500만원 초과 → 13.2% 적용
같은 금액을 납입해도 환급액이 크게 달라지는 이유입니다.
예를 들어 900만원 납입 시 환급액은 두 소득 구간 간에 약 30만원 차이가 발생합니다.
특히 부부라면, 한 사람에게 몰아서 납입하기보다 각자 소득 구간을 고려해 나누는 방식이 훨씬 유리한 절세 전략입니다.
ISA 계좌 활용 추가 혜택
ISA 만기가 도래한 상태라면 이를 연금 계좌로 옮기는 것이 매우 큰 절세 기회가 됩니다.
ISA → 연금계좌 전환 시 전환액의 10% 추가 세액공제
- 공제 한도 300만원
- 기존 900만원 한도에 더해지는 추가 혜택
- 예: ISA 3,000만원 중 300만원 전환 시 → 소득 구간에 따라 13.2%~16.5% 공제 적용
다만 전환 후 연금 외 인출은 기타소득세가 발생하며 장기 운용이 원칙이므로 목적에 맞게 활용해야 합니다.
연금저축 세액공제 유의사항
연금저축 세액공제는 혜택이 큰 만큼 유의사항도 분명합니다.
- 세액공제를 받은 금액은 연금으로 수령해야 불이익 없음
- 연금 외 방식으로 인출하면 기타소득세 발생
- 연말정산은 연간 총 납입액 기준으로 계산
- 여러 계좌가 있어도 한도는 개인별로 합산 적용
- 맞벌이는 각각 소득 구간에 맞춰 분산해야 절세 극대화
연말이 가까워질수록 납입 금액과 한도를 체크해 누락 없이 챙기는 것이 중요합니다.
